近日,美年大健康发布公告称,公司收到了《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(以下简称反馈意见通知书),中国证监会依法对公司提交的《上市公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查,现需要公司就有关问题作出书面说明和解释,要求公司补充披露此次重组的审计机构是否被中国证监会及其派出机构、司法行政机关立案调查或者责令整改、营业收入增长低于体检中心数量增长的合理性,部分城市年度体检量下滑的原因和合理性、2016年预测营业收入和净利润的可实现性等20个问题。
证监会在《反馈意见通知书》)中提及对于此次收购,中国证监会在上述《反馈意见通知书》提及:2014年12月份天亿资管收购慈铭体检100%股份对价36亿元,每股转让价格为30元/股,2015年2月份,韩小红受让深圳市平安创新资本投资有限公司持有的1.74%慈铭体检股份时,每股转让价格为21元,而此次收购慈铭体检100%股份对价为37.35亿元,每股转让价格为31.125元/股。按交易价格测算,慈铭体检2015年市盈率为118.68倍,2016年预测市盈率为28.73倍。
收购价格的变化,引起了监管部门的关注。中国证监会要求美年健康披露上市公司收购慈铭体检股份价格高于2015年2月份韩小红受让慈铭体检股份价格的原因;比对可比交易作价情况,补充披露上市公司收购慈铭体检股份作价的合理性。
除了收购价格,在《反馈意见通知书》中的最后,证监会还要求公司补充披露此次重组的审计机构是否被中国证监会及其派出机构、司法行政机关立案调查或者责令整改;如有,请说明相关情况,请独立财务顾问和律师事务所就该事项是否影响此次相关审计文件的效力进行核查并发表意见。
据了解,美年健康收购慈铭体检的审计机构为瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)。
根据今年5月13日中国证监会发布的消息,证监会稽查部门决定对大华会计师事务所(特殊普通合伙)、北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)、瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)、银信资产评估有限公司、辽宁元正资产评估有限公司、中和资产评估有限公司正式启动立案调查的行政执法程序。这是证监会首次集中专门对审计、评估机构部署开展稽查执法行动。
此前,西南证券被立案调查导致多家上市公司的重大事项暂停或终止。那么,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)被立案调查一事,是否会对美年健康的收购产生影响?
主要负责大健康领域投资并购的东方高圣副总裁瞿镕接受《证券日报》采访时表示,此事不会对美年健康收购慈铭体检产生大的影响,“最多是会对公司收购的时间和流程上产生影响”。
美年大健康针对《反馈意见通知书》表示,将与相关中介机构将按照上述通知书的要求,在规定的期限内及时组织有关材料报送中国证监会行政许可申请受理部门。
同时,美年大健康提醒,由于公司本次重大资产重组事项尚需获得中国证监会核准,公司董事会将根据中国证监会审批的进展情况,及时履行信息披露义务。上述事项能否获得中国证监会核准仍存在不确定性,公司董事会提醒广大投资者注意投资风险。
去年年底,美年大健康欲收购爱康国宾,遭到了其的强烈反击,爱康国宾在继2016年1月以侵犯商业秘密为由将美年大健康告上法庭后,3月1,爱康国宾实名举报美年大健康产业控股股份有限公司及其实际控制人俞熔违反反垄断法。
来源:医谷整理